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    雙向資金池業務

    時間:2018-04-19 16:21發布:重慶合縱律師事務所
      

    重點提及人民幣雙向資金池業務,因為這是集團企業唯一較為自由的人民幣跨境流動渠道,沒有明確的額度限制?;驹硎牵嚎鐕驹诰硟韧舛加泄蓹嚓P聯公司或子公司,可以選擇一家關聯公司在境內銀行開立一個人民幣專用賬戶用于人民幣資金的歸集,所有關聯企業資金流向該“專用賬戶”稱之為“上存”,所有從該資金池借款被稱為“下劃”;可以實現境外人民幣合法合規地流向境內,或者反向。前提條件是境外子公司資金來源必須是其經營現金流,不可以是從海外銀行借入的人民幣。但實踐中境內銀行也難以取證境外資金來源,一般根據其業務規模,根據審慎三原則合理判斷。

    人行20137月發布的《關于簡化跨境人民幣業務流程和完善有關政策的通知》(銀發[2013]168號)規定了“具有股權關系或同由一家母公司最終控股,且由一家成員機構行使地區總部或投資管理職能的境內非金融機構,可使用人民幣資金池模式向境內銀行申請開展人民幣資金池境外放款結算業務?!碧岢隽巳嗣駧刨Y金池的概念,當時為了推動跨境人民幣使用,允許企業以資金池形式辦理境外放款業務,此類“單向”資金池可以說是跨境雙向資金池的前身。

    而跨境雙向人民幣資金池業務發源于上海自貿區,即20142月份,人行上??偛坑“l《關于支持中國(上海)自由貿易試驗區擴大人民幣跨境使用的通知》(銀總部發[2014]22號)。20146月,將其進一步拓展至全國。但由于缺乏實施細則,跨國企業實際開戶操作并不多,直到201411月份,央行發布《關于跨國企業集團開展跨境人民幣資金集中運營業務有關事宜的通知》(銀發[2014]324號)正式出臺實施細則,才解決了法規層面的障礙。此后,20159月份,央行為進一步便利跨國企業集團開展跨境雙向人民幣資金池業務印發279號文。20164月,廣東、福建等地的自貿區也各自出臺了關于《自由貿易試驗區擴大人民幣跨境使用的通知》,同樣提出了資金池的概念,廣東等地的資金池與全國版相比的主要區別有:一是資金池主辦企業必須在區內注冊成立并實際經營或投資;二是參加資金歸集的境內成員企業上年度營業收入合計金額不低于5億元人民幣,境外成員企業上年度營業收入合計金額不低于1億元人民幣,且境內外成員企業經營時間在1年以上;三是區內跨境雙向人民幣資金池業務實行雙向上限管理,跨境資金凈流入(出)額上限=境內成員企業應計所有者權益x宏觀審慎政策系數(該系數暫定為1)。除此之外,區內跨境雙向人民幣資金池業務涉及的其他事項,仍適用《中國人民銀行關于進一步便利跨國企業集團開展跨境雙向人民幣資金池業務的通知》(銀發[2015]279號)相關規定。

    因此,目前國內的跨境雙向人民幣資金池業務的現狀正處于全國版與各地自貿版并存的局面?,F將差異對比如下:

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